煤矿处理流程,2012

如果没有明细科目的可以不增加结转科目，直接使用311一级科目进行结转。

结转212应付福利费、311公积公益金科目的明细科目金额时，须逐个结转至“00”结转科目或“本年预提”或“上年结余”此类科目的借方。 损益类科目不需增加00结转科目，也不需要逐个结转明细科目，只要使用且必须使用00结转科目结转至321本年收益。

以上的五个转账凭证必须按顺序制做，中间不能合并，如321本年收益必须通过32202未分配收益结转，不能直接由“3220100 各项分配结转”来结转。

煤矿2012年

当结第十二个月份的账时，系统会自动将本年度年末的数据转入下一年度，即年结。

处理流程2012

跟以前月份月结有所不同，具体操作如下： 1）、进入“月末结账” 窗口（如上图），点击“确定”，系统提示“现在是第12会计期间，结账将结束本会计期间，继续吗？”，确认要结账，点击“是”。

处理流程

2）、系统出现第二个提示窗口，提示“会计期间：12是年度结转时间吗？如果是将进行年终转账处理！”，确认要年结的，点击“是”。 3）、系统出现第三个提示窗口，提示“您是否已经对本账套做过完全备份”，如果在前面已经做过完全备份的可以点击“是”，如果没有做过备份的点击“否”，进入到数据备份中进行完全备份。 4）、点击“是”后系统自动进行结账处理，处理完成后提示“12月的结账处理已经成功结束！”，点击确定，系统继续进行转账处理，直至提示“年度转账处理已经成功完成，建议对账套做完全备份！！”，点击确定后系统出现备份账套窗口，选择路径进行完全备份。 提示：在做年结前，损益类一级科目和“32201 各项分配”必须结平，否则在第三步操作后，系统将会出现提示（如下图），点击确定后将所有损益类科目和各项分配的余额都结转后，再按步骤进行年结操作。 四、 年初设置 年终转账成功后，建议关闭账务处理重新，再对下一年度的年初数据进行调整，在调整前再做一次完全备份。 备份完成后用户可以对一些会计科目的余额进行修改和删除，余额修改或删除后也可对科目进行调整，但被调整的科目必须保证没有任何余额。 日常财会工作中的简便方法绝招一： 1.出纳整理其手中的原始凭证，分类后做记帐凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记帐凭证，对应的科目则由主管会计制作。 为什么不全由主管会计制作呢？一来这样可以避嫌，当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清责任；二来也可间接提高现金会计的水平，使其快速学习，以达到独立制作凭证。

2.现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记帐或银行存款日记帐。 然后将原始凭证转给主管会计，由主管会计全面制作记帐凭证，再按记帐凭证另外登记一本现金日记帐或银行存款日记帐。 绝招二： 为了我们的工作方便，如果发生财务费用-----利息收入，不按教科书上记在财务费的 贷方，我比较提倡用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，可以直接编报表了。 否则你通过结转本年利润，在总账借方贷方会比报表都多出利息收入的数来，编报表时会麻烦哟。

2012年度

下面所介绍的便是一些笔者在实务总结的经验。 说是经验，其实其中的一些做法我并没有使用过，但见还是见过的，是因为见过后看其比较科学，便介绍在这里。

一、 凭证装订（一）装订方法： 1.从方向上来说，有左边装订线处装订法；有左上角包角装订法。 左上角包角装订法的具体做法（阿童木曾专门写过，待查找），但偶没用过。 2.从……来说，有夹塞法，即在左边装订处夹塞。 可用记帐凭证裁段做塞，可用纸折叠做塞，我见过的，是用一种特殊的纸箱裁段做塞，显得非常有功力。 （二）记帐凭证装订时注意：要将科目汇总表及T型帐户表装订进去，这样便于快速查找某笔凭证。

虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看帐能知道当月的发生额。

当原始凭证大过记帐凭证时，我们大多数的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。 这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边边角。 现在偶推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。 别看只是顺序的一转换，但在查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。 二、帐本设置（一）编写总帐目录及总帐内各科目页码时 1.根据企业的实际情况确定企业可能使用的会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的科目将造成空页码，有碍翻查。 一般企业用到的会计科目大致只是《企业会计制度》中科目数量的2/3。 但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。 2.在确定好会计科目后，要按《企业会计制度》编号顺序编写总帐的目录及总帐内各科目页码。 这样在每期期末编制财务报表时，比较有顺序。 这条看似简单，但现实中有很多人并没有做到。

（二）根据企业业务量设置帐本 1.专用式帐本必须要使用专用式的，这点不要简化。 如：日记明细帐、固定资产明细帐、销售明细帐、多栏式明细帐（主要是成本费用类科目使用）、数量金额明细帐（主要是存货类科目使用）、低值易耗品明细帐、应交增值税明细帐。 如应收应付、其他应收应付等一些只有金额的科目可以按大类设一个或几个帐本。 大多数会计都有在帐本上贴口取纸的习惯，这样的确便于明细帐的查找。 但若不加选择地全部粘贴，不美观，也不再便于明细帐的查找。